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税法

出版时间: 2016-01-01
发布时间: 2020-09-25
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《税法》内容简介

本教材以注册会计师协会新颁布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据,面向“税法”科目,体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时,在多年研究该科目大量真题的基础上,总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律,旨在帮助读者全面掌握知识,提高实战能力,并能顺利通过考试。注册会计师全国统一考试研究中心,编著

《税法》章节目录
  • 编委会
  • 前言
  • 第0章 考纲分析与应试策略
  • 第一节 考试简介
  • 第二节 考试大纲专家解读
  • 第三节 应试经验与技巧
  • 第四节 学习方法与建议
  • 第1章 税法总论
  • 第一节 税法的目标
  • 第二节 税法在我国法律体系中的地位
  • 第三节 税收法定原则
  • 第四节 税法要素
  • 第五节 税收立法与我国现行税法体系
  • 第六节 税收执法
  • 第七节 依法纳税与税法遵从
  • 第八节 国际税收关系
  • 过关测试题
  • 第2章 增值税法
  • 第一节 征税范围及纳税义务人
  • 第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
  • 第三节 税率与征收率
  • 第四节 增值税的计税方法
  • 第五节 一般计税方法应纳税额的计算
  • 第六节 简易计税方法应纳税额的计算
  • 第七节 特殊经营行为的税务处理
  • 第八节 进口货物征税
  • 第九节 出口货物和服务的退(免)税
  • 第十节 税收优惠
  • 第十一节 征收管理
  • 第十二节 增值税专用发票的使用及管理
  • 过关测试题
  • 第3章 消费税法
  • 第一节 纳税义务人与征税范围
  • 第二节 税目与税率
  • 第三节 计税依据
  • 第四节 应纳税额的计算
  • 第五节 征收管理
  • 过关测试题
  • 第4章 营业税法
  • 第一节 纳税义务人与扣缴义务人
  • 第二节 税目与税率
  • 第三节 计税依据
  • 第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
  • 第五节 税收优惠
  • 第六节 征收管理
  • 过关测试题
  • 第5章 城市维护建设税法和烟叶税法
  • 第一节 城市维护建设税法
  • 第二节 烟叶税法
  • 第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定
  • 过关测试题
  • 第6章 关税法
  • 第一节 征税对象与纳税义务人
  • 第二节 进出口税则
  • 第三节 完税价格与应纳税额的计算
  • 第四节 关税减免规定
  • 第五节 征收管理
  • 第六节 船舶吨税
  • 过关测试题
  • 第7章 资源税法和土地增值税法
  • 第一节 资源税纳税义务人、税目与税率
  • 第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算
  • 第三节 资源税税收优惠和征收管理
  • 第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围
  • 第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目
  • 第六节 土地增值税应纳税额的计算
  • 第七节 土地增值税税收优惠和征收管理
  • 过关测试题
  • 第8章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
  • 第一节 房产税法
  • 第二节 城镇土地使用税法
  • 第三节 契税法
  • 第四节 耕地占用税法
  • 过关测试题
  • 第9章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
  • 第一节 车辆购置税法
  • 第二节 车船税法
  • 第三节 印花税法
  • 过关测试题
  • 第10章 企业所得税法
  • 第一节 纳税义务人、征税对象与税率
  • 第二节 应纳税所得额的计算
  • 第三节 资产的税务处理
  • 第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
  • 第五节 企业重组的所得税处理
  • 第六节 税收优惠
  • 第七节 应纳税额的计算
  • 第八节 源泉扣缴
  • 第九节 征收管理
  • 过关测试题
  • 第11章 个人所得税法
  • 第一节 纳税义务人与征税范围
  • 第二节 税率与应纳税所得额的确定
  • 第三节 应纳税额的计算
  • 第四节 税收优惠
  • 第五节 境外所得的税额扣除(***)
  • 第六节 征收管理
  • 过关测试题
  • 第12章 国际税收
  • 第一节 国际税收协定
  • 第二节 非居民企业税收管理
  • 第三节 境外所得税收管理
  • 第四节 国际避税与反避税
  • 第五节 转让定价
  • 第六节 国际税收征管协作
  • 过关测试题
  • 第13章 税收征收管理法
  • 第一节 税收征收管理法概述
  • 第二节 税务管理
  • 第三节 税款征收
  • 第四节 税务检查
  • 第五节 法律责任
  • 第六节 纳税担保试行办法
  • 过关测试题
  • 第14章 税务行政法制
  • 第一节 税务行政处罚
  • 第二节 税务行政复议
  • 第三节 税务行政诉讼
  • 过关测试题
  • 第15章 税务代理和税务筹划
  • 第一节 企业涉税基础工作的代理
  • 第二节 商品和劳务纳税申报代理
  • 第三节 所得税纳税申报代理
  • 第四节 税务筹划
  • 过关测试题
  • 附录 过关测试题参考答案与解析
  • 第1章 税法总论
  • 第2章 增值税法
  • 第3章 消费税法
  • 第4章 营业税法
  • 第5章 城市维护建设税法和烟叶税法
  • 第6章 关税法
  • 第7章 资源税法和土地增值税法
  • 第8章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
  • 第9章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
  • 第10章 企业所得税法
  • 第11章 个人所得税法
  • 第12章 国际税收
  • 第13章 税收征收管理法
  • 第14章 税务行政法制
  • 第15章 税务代理和税务筹划
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