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企业全镜像分析

作者: 许业荣
分类: 企业经营 管理
出版时间: 2019-11-01
发布时间: 2020-09-16
阅读热度: 8
综合评分: 4.5
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《企业全镜像分析》内容简介

本书是作者十几年实际工作的经验总结,在资本市场、公众公司、信息披露相关理论铺垫基础上,由浅入深,运用大量实例形象而生动地依次对资产负债表的内涵、GCP分析模型、财务报表粉饰识别与防范等内容进行了完整的阐释,同步归纳出企业在上市过程中必须关注的各类财务、法律、战略、公司治理、规范运作等相关问题,并给出了富有建设性的实践建议。作者创新性地提出了分析公司的GCP模型,并最后集大成地提出了企业全镜像分析理念,构建了一套完整的、富有新意的企业战略与财务分析的新框架,无论对于实务界还是理论界都具有较强的指导和借鉴意义。为了让本书更具有可读性,作者颇费心血,围绕GCP分析模型、企业全镜像分析核心理念,用了较大的篇幅由浅入深地、生动地对大量实际案例进行了全面解读和阐释,将企业实际面临的各方面问题切中要害、入木三分、毫无保留真切地呈现在读者的眼前。能够让读者读后既感到有看到真相的意外,又能有绕过表象看到问题实质收获颇丰的满足。许业荣,会计学博士,师从中国会计学泰斗葛家澍教授。目前任国泰君安证券股份有限公司风险管理二部总经理,投行内核负责人,中国证券业协会自律监察委员会委员。熟悉中国资本市场和监管法律,熟悉财务、会计、法律和投资、投行、并购相关专业知识与实务技巧,在投资银行业务、内部控制、风险管理、合规管理等方面有着独到的见解。

《企业全镜像分析》章节目录
  • 推荐序一
  • 推荐序二
  • 前言
  • 第1章 关于公众公司的一些理论探讨
  • 1.1 公司的定义及存在目的
  • 1.2 公众公司的定义及内在含义
  • 1.3 管制与信息披露
  • 第2章 管制对公众公司信息披露的基本要求
  • 2.1 《上市公司信息披露管理办法》
  • 2.2 首次公开发行股票并上市申请文件
  • 2.3 《招股说明书》
  • 2.3.1 公司面临的风险
  • 2.3.2 公司未来的发展机遇及投资价值
  • 2.4 上市公司年度报告
  • 2.5 信息披露的基本原则
  • 第3章 资产负债表
  • 3.1 分析的出发点:资产负债表
  • 3.2 资产负债表的基本逻辑
  • 3.2.1 资产负债表的右边
  • 3.2.2 资产负债表的左边
  • 3.2.3 结合资产负债表左右方的综合考虑
  • 3.3 资产负债表的核心信息内涵
  • 3.3.1 所有者权益的关注点
  • 3.3.2 对负债的关注点
  • 3.3.3 对资产的关注点
  • 3.4 公司战略分析与战略选择
  • 3.4.1 公司战略简述
  • 3.4.2 坚持正确的方向
  • 3.4.3 公司竞争格局分析
  • 3.4.4 关于公司战略抉择的几点建议
  • 第4章 运用GCP模型分析公司
  • 4.1 GCP分析模型
  • 4.2 成长性分析
  • 4.2.1 成长性指标对于估值的重要意义
  • 4.2.2 成长性的标准
  • 4.2.3 成长性的可持续性
  • 4.2.4 成长性的来源
  • 4.3 创造性分析
  • 4.3.1 创造收入
  • 4.3.2 创造利润
  • 4.3.3 创造现金流与盈利能力的反思
  • 4.3.4 创造社会责任
  • 4.4 稳健性分析
  • 4.4.1 资产负债的金额匹配和期限匹配
  • 4.4.2 构建足够高的竞争壁垒
  • 4.4.3 规范运作
  • 4.5 GCP财务分析指标体系
  • 第5章 财务报表粉饰的识别与防范
  • 5.1 财务报表分析的局限性
  • 5.1.1 局限一:财务报表能否保证真实
  • 5.1.2 局限二:财务报表看似客观,实际包含很多主观因素
  • 5.1.3 局限三:比较基准的选择
  • 5.1.4 局限四:可控性
  • 5.1.5 局限五:表外信息
  • 5.1.6 局限六:形式V.S.实质
  • 5.2 财务报表粉饰(舞弊)与盈余管理
  • 5.3 针对财务报表粉饰的相关监管规定
  • 5.3.1《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》(证监会公告〔2012〕14号)
  • 5.3.2《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》(发行监管函〔2012〕551号)
  • 5.4 财务报表粉饰识别的理论框架
  • 5.4.1 动机
  • 5.4.2 环境
  • 5.4.3 方法
  • 5.4.4 结果
  • 5.5 财务报表粉饰的具体方法
  • 5.5.1 利润最大化
  • 5.5.2 利润最小化
  • 5.6 财务报表粉饰的识别与防范
  • 第6章 企业全镜像分析
  • 6.1 战略与财务分析新框架面临的挑战
  • 6.2 企业全镜像分析要实现的目标
  • 6.3 信息披露核查
  • 6.4 专业问题的专业判断
  • 6.5 核心与本质判断
  • 6.6 全镜像、全覆盖
  • 6.7 “企业全镜像分析”对分析人员的素质要求
  • 后记
  • 一、本书的写作由来
  • 二、本书的写作想法
  • 三、本书的基本架构
  • 四、本书的不足
  • 五、致谢
  • 附录A 曲折高于预期,未来无限可能——2018年一级市场政策回顾
  • 一、2018年,曲折高于预期
  • 二、金融监管环境和政策逆周期调整难度增大
  • 三、挑战中蕴含机遇,未来无限可能
  • 四、应对举措的思考
  • 附录B 构建新时代下的市场新格局——2017年一级市场政策回顾
  • 一、高层定调金融新格局
  • 二、资本市场新格局的铺垫之路
  • 三、2018年,新格局的展望
  • 附录C 伟大的变革也许在不经意中已经来临——2016年一级市场政策回顾
  • 一、IPO与新股发行体制改革
  • 二、再融资政策收紧趋势明显
  • 三、并购新规发布,抑制投机炒作
  • 四、债券市场加速发展
  • 五、新三板市场规模持续增长,但机制仍待捋顺
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